¿Estás Preparado para una Auditoría del SAT? Riesgos por expedientes incompletos

El propósito de este boletín es brindar información crucial relacionada con la gestión de expedientes aduaneros, con la intención de que eviten multas o sanciones por parte de la autoridad.

Requisitos legales de los expedientes aduaneros.

Según lo establecido por el artículo 59, fracción V de la Ley Aduanera, es obligatorio que los importadores y exportadores cuenten con un expediente electrónico completo por cada importación y exportación que hayan realizado, incluyendo todos los anexos que correspondan y los acuses electrónicos generados. Además, estos expedientes tendrán que ser conservados por 5 años, tal como lo estipula el artículo 30 del Código Fiscal de la Federación. Así mismo, en el caso de activos fijos, su expediente deberá ser conservado durante todo el tiempo de su estancia en nuestro país, incluyendo su pedimento, CFDI, nota de venta del SAT o CFDI con complemento carta porte, en conformidad con el artículo 106 del mismo ordenamiento y el 146 de la Ley Aduanera.

Consecuencias de un Expediente incompleto.

Si no se mantiene un control adecuado de la integración de los expedientes, en caso de una auditoría por parte de la autoridad, la empresa podrá ser acreedora a una multa de $4,260.00 pesos mexicanos por cada documento faltante. Además, la falta de un pedimento pagado o factura de la mercancía para amparar la legal estancia y/o tenencia podría llevar a la empresa a enfrentar un posible caso de contrabando. En esta situación, la autoridad iniciará un Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera (PAMA) para el embargo de la mercancía o maquinaria de que se trate, derivando en un paro parcial o total de su producción.

Nuestro servicio de Auditorías Preventivas

En TRC Group comprendemos la importancia de mantener un expediente aduanero completo y en cumplimiento con la legislación vigente, por esta razón contamos con el servicio de auditorías preventivas, como herramienta para reducir riesgos y posibles sanciones, así como para ayudar a las empresas a obtener resultados para una mejor toma de decisiones y establecimiento de estrategias.

Si deseas obtener más información sobre nuestros servicios de auditoría o necesitas asistencia para asegurar el cumplimiento, no dudes en ponerte en contacto con nosotros.